小微金融服务业财务业务一体化信息系统建设的实践
信息技术的快速发展，增强了金融业的服务能力，客户的数量级别由万向百万、千万迈进，服务区域也由地方迈向全国，数据成了金融服务领域最稀缺的资源。构建高效的财务业务一体化系统，满足对业务管理和决策的支持，成为小微金融服务业的核心竞争力。
一、小微金融服务业信息系统现状
不同于大型的银行系统，小微金融服务业从有利于业务快速发展和成本的角度考虑，根据业务场景的不同，一般购进成熟的业务平台或者根据需要委托第三方开发；财务系统、人力资源系统、费用控制系统及OA系统等管理系统则采用通用的软件，在数据信息管理方面，会存在下面的问题：
（一）业务模块间数据格式标准不一。由于不同的业务系统之间、采用的开发标准不一，相互间的数据没有完全打通，不能形成共享机制。人力资源系统、费用管理系统与业务系统间不交互，业务和费用就不能做到配比，数据的精细度上达不到管理及决策的需求。
（二）成本高，缺乏效率。同一个客户或者业务机构，需要在不同的业务系统内建立基础信息，同样的信息多次输入和审核，信息维护成本高。一个系统中的数据发生变化，其他系统中的数据不能随时更新，导致数据的不准确，可靠性差。不同核算主体的财务系统数据、业务系统数据及相互之间要进行大量的核对工作。日常管理及决策过程中，需要从各系统收集数据，人工归类、整理，数据处理成本高。
（三）数据的时效差。数据时效差的问题主要体现到会计核算系统中，传统的会计核算软件需要人工批量或者手工输入会计凭证，与业务系统之间存在时间差，日常管理需要随时掌握各项业务状况，财务数据基于大量的核对及相互间的关系，数据是最准确的，而财务系统的处理误差导致管理中不能即时获取准确的业务数据。
基于存在的上述问题，我们认为把业务系统、管理系统和财务系统进行集成，建立数据共享机制是财务业务一体化建设的重点。
二、财务业务一体化信息系统建设的实施
（一）系统总体架构设置
为解决信息共享的问题，需建立基础信息平台和内部数据交换机制。基础信息平台维护与核算主体、合作机构、部门、员工、客户等的基础信息，通过统一的代码及内部数据交换机制解决与业务系统、风险管理、费用控制及财务系统发生关联，避免各系统模块间数据格式标准不一带来的高成本和低效率。
（二）各子系统功能完善
财务信息系统起到统筹各业务子系统数据的功能，是财务业务一体化的核心。对小微金融服务公司各业务系统及管理系统，均需设置业务事件编码、数据接口，并按照财务要求的格式，发送到财务系统，实现与财务系统进行数据交换及核对功能。
（三）财务业务一体化的实施
财务业务一体化涉及到业务系统数据发送、会计科目设计、记账凭证规范、财务总账系统的设计、自动对账功能和财务报表及管理报表的详实现等，这里重点讨论与传统的会计核算方面差异及应注意的问题。
1、会计科目的设计。会计科目设计不仅要符合会计准则、税务核算方面的要求，也要为内部管理提供数据。会计科目设置一般采用8位数的模式，前面四位符合会计准则要求，后面四位满足精细化核算管理的需求。为了保持会计核算的严谨，在会计科目设置上，需要明确会计科目控制项目，比如科目所属类别（资产、负债、所有者权益、收入、成本或者费用）、余额控制方向、发生额控制方向、科目对账频率等，便于减少会计核算的差错及后续的财务对账、分析。
2、记账凭证规范。根据业务系统的事件类别编号以及数据，配置记账凭证，实现自动生成记账凭证。配置记账凭证时，要严格按照科目设计规范的要求，控制科目借贷方向，按照辅助核算的要求批量归集数据，批量生成总账凭证，同时，生成的批量凭证，应可以根据业务的编号查询业务系统的原始信息。对于收付款信息，应将付款回单信息或者进账单信息作为原始凭证附件，附加到记账凭证中。通过自动的记账功能，可以实现数据一次录入、全局共享。
3、总账系统规范。传统财务核算在辅助核算方面受信息量的限制，不能做到精细化。财务业务一体化之后，增加辅助核算维度的成本极低，在总账的辅助核算上，不仅核算到会计主体，也可以跨越核算主体核算到合作机构、部门，甚至是客户、员工层级，跨越会计核算主体之后，总账系统不只为会计核算主体服务，也为整体的内部管理、决策提供支持。
4、自动对账。由于涉及多系统、多事项、多核算主体及辅助核算项目，数据可靠、不出现差错是数据的最基本要求。业务系统数据量大，业务多，因此与业务相关的数据，要设置详细的对账逻辑，实现每天的对账及错误预警功能。业务对账逻辑包括：总分的核对、辅助核算明细与业务系统数据的核对，业务往来单位间的核对，合作机构间各项业务余额的核对。基于财务业务一体化的数据核对，可以充分利用系统空闲时间。
5、报表系统。报表系统不仅包含会计核算中的科目余额表、资产负债表及利润表，也包括为管理和决策而设置的内部管理报表。报表系统除了满足会计核算要求外，还应根据辅助核算项目生成跨核算主体的管理报表，如为评价合作机构及内部管理提供数据支持。
三、财务业务一体化后带来的改变
财务业务一体化后，在会计核算方面，实现了标准化，节约了大量人力。基于财务核算的严格要求，业务数据准确可靠，数据的及时性问题也得到了解决。在企业管理上，还带来以下的提升：
（一）业务、部门间的协同性大幅提升。基于基础信息共享平台和数据交换机制，对合作机构、客户的数据利用标准的数据，管理协同度大幅提升，减少差错，提高了效率。
（二）提升财务管理价值。财务业务一体化具备了集中式财务管理功能，使小微金融服务消灭物理上的距离，将客户、合作机构、部门等各种经营资源紧密结合，形成链条，准确及时的反映各方面动态信息，实现对分支机构、合作机构财务管理的实时监控，提高灵活性和行动效率，科学决策，规避风险。
（三）优化综合竞争能力。首先，财务业务一体化需要标准规范的流程和数据，引导和规范了业务，促进管理透明化，提升管理有效性；第二点，在业务数据没有规范的情况下，合作机构不能即时掌握业务及风险信息，财务业务一体化强化了合作机构的管理能力，提升风险意识；并且，财务业务一体化化后，为管理层提供了多角度查询、统计和分析功能，增强了决策支持能力和持续发展能力。
四、结语
随着财务业务一体化系统的完善和普及，对于财务人员能力提出新的需求，财务工作重点由核算转变为分析和管理支撑，同时需要IT技术人员根据新的业务需求，不断的开发新的需求和升级系统，人才成为系统推进和发展的瓶颈，公司在引进和培养人才方面投入不断加。
